Dinamarca Actualiza la Ley AML: Nuevas Auditorías y Requisitos de Riesgo de Proliferación para Operadores de Juegos

Con efecto a partir del 15 de septiembre de 2026, los operadores de juegos licenciados en Dinamarca enfrentan nuevas obligaciones bajo la Ley de Lavado de Dinero (AML) enmendada. Estos cambios, adoptados por el Parlamento danés el 3 de septiembre de 2026, acercan a Dinamarca a las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera (FATF) en materia de lavado de dinero y combate al financiamiento del terrorismo y la proliferación.

Las Enmiendas Clave: Impacto en el Cumplimiento de AML en Dinamarca

La Ley AML revisada exige que todos los operadores de juegos realicen evaluaciones de riesgo exhaustivas que abordan el financiamiento de la proliferación. Los operadores también deben tener políticas, procedimientos y controles documentados no solo para el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, sino también específicamente para gestionar los riesgos relacionados con el financiamiento de la proliferación y cumplir con las sanciones financieras dirigidas a ciertas jurisdicciones, individuos y empresas.

Evaluaciones de Riesgo para Financiamiento de Proliferación

A partir del 15 de septiembre de 2026, los requisitos para los operadores de juegos se amplían para incluir:

• Evaluaciones de riesgo formales de exposición a riesgos de financiamiento de la proliferación
• Documentación y revisión regular de estas evaluaciones
• Integración de hallazgos en políticas más amplias de AML y contra el terrorismo

La inclusión del riesgo de proliferación alinea a Dinamarca con el foco evolutivo del FATF en la intersección de la delincuencia financiera y las amenazas a la seguridad internacional. Los operadores deben incorporar el financiamiento de la proliferación en su enfoque basado en riesgos existente, actualizando tanto el alcance como el rigor de sus marcos de cumplimiento.

Políticas, Procedimientos y Controles Escritos

La Ley obliga a los operadores de juegos a desarrollar y mantener políticas y procedimientos operativos por escrito que cubran:

• Prevención del lavado de dinero
• Combate al financiamiento del terrorismo
• Medidas específicas para abordar el financiamiento de la proliferación
• Procedimientos para cumplir con los regímenes de sanciones financieras aplicables a jurisdicciones, personas y entidades

La documentación debe abordar explícitamente cada área de riesgo. Este marco escrito se convierte en integral para el cumplimiento continuo, formando la base para la formación del personal y la supervisión interna.

Introducción de una Función de Auditoría Independiente

En un cambio significativo, la Ley AML danesa enmendada requiere el establecimiento de una función de auditoría independiente para revisar la efectividad de las políticas, procedimientos y controles de un operador. Esta obligación de auditoría abarca toda la gama de medidas de AML, contra el terrorismo y anti-proliferación, así como el cumplimiento de sanciones financieras.

La función de auditoría debe operar independientemente de la gestión general. Los operadores pueden nombrar a un auditor externo, o en organizaciones más grandes, personal de fuera de los equipos de cumplimiento y operaciones. Los hallazgos del auditor deben estar debidamente documentados y disponibles para inspección por la Autoridad de Juegos de Dinamarca (Spillemyndigheden) y, cuando corresponda, otros reguladores concernientes al cumplimiento de AML.

"El propósito de las enmiendas es fortalecer el cumplimiento de Dinamarca con las recomendaciones del FATF sobre la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo y la proliferación." — Resumen legislativo del Parlamento danés

Entrada en Vigor y Supervisión Regulatoria

Todos los nuevos requisitos entran en vigor el 15 de septiembre de 2026, con el texto completo de la legislación publicado por el Parlamento danés. La Autoridad de Juegos de Dinamarca será responsable de monitorear la adherencia de los operadores a las nuevas obligaciones. El incumplimiento puede resultar en acciones regulatorias, que van desde advertencias hasta sanciones financieras o revisión de licencias.

Contexto: El Panorama de AML de Dinamarca y los Estándares Internacionales

La actualización legislativa de Dinamarca sigue un impulso sostenido por parte del FATF para que los países miembros cierren brechas que permiten que los sistemas financieros sean explotados para el financiamiento de la proliferación. Los reguladores daneses han hecho referencia a la necesidad de armonizar los marcos jurídicos nacionales con las recomendaciones más recientes del FATF, particularmente a medida que los pagos transfronterizos y el juego digital aumentan los riesgos de abuso para fines financieros ilícitos.

Estas enmiendas se aplican a todos los operadores que poseen licencias danesas, tanto en línea como terrestres, y están diseñadas para reforzar la resiliencia del sector de juegos de Dinamarca frente a amenazas emergentes, en línea con las mejoras en la supervisión de AML de otros mercados europeos.

Acciones y Próximos Pasos de los Operadores

Los operadores deben revisar y, si es necesario, actualizar sus evaluaciones de riesgo para abordar el financiamiento de la proliferación antes de la fecha límite de septiembre. Las políticas documentadas deben hacer referencia claramente a las nuevas obligaciones, y el proceso para la contratación y presentación de informes sobre auditorías independientes debe estar en marcha. Los materiales de formación interna y las listas de verificación de cumplimiento también requieren actualizaciones para reflejar el alcance ampliado de la regulación AML danesa.

Se fomenta una comunicación clara con la Autoridad de Juegos de Dinamarca para asegurar que las interpretaciones y la implementación cumplan tanto con la letra como con la intención de la Ley revisada. Los operadores también deben seguir actualizaciones sobre regulación ya que otras jurisdicciones pueden adoptar requisitos similares en respuesta a las evaluaciones del FATF.