Colombia propone IVA del 19% sobre depósitos en juegos de azar en línea
La reforma fiscal eleva tributos y tasas; propuesta ahora va al Congreso para debate legislativo.
Puntos clave
- El proyecto propone aplicar un IVA del 19% sobre depósitos en cuentas de juego en línea en Colombia.
- El impuesto sería pagado por los operadores y alcanzaría depósitos en dinero y criptoactivos, calculando la base por división entre 1,19.
- La propuesta elevaría varias tarifas presenciales: tragamonedas 20→40 UT, mesa 290→580 UT, bingo 3→6 UT.
- La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales tendría potestad para bloquear sitios web que incumplan el monitoreo técnico.
- El Ministerio de Hacienda estima ingresos de €560,22m en 2027 y un promedio anual de €633,05 entre 2028 y 2030.
El Gobierno de Colombia ha incluido en un proyecto de reforma fiscal una propuesta para aplicar un impuesto al valor añadido del 19% sobre los depósitos realizados en cuentas de juego en línea, según el texto remitido al Congreso el 4 de noviembre de 2026. La medida, recogida en el Artículo 41 de la Ley de Salvamento Económico, está en trámite y aún debe ser aprobada por la legislatura.
Alcance y cálculo del impuesto
La propuesta sitúa la responsabilidad de pagar el IVA en los operadores de juego cuando los depósitos en cuentas online sirvan para obtener el derecho a apostar. La norma se aplicaría tanto a operadores establecidos en Colombia como a los ubicados en el exterior si los jugadores están conectados desde territorio colombiano. El impuesto alcanzaría transferencias en dinero y en criptoactivos. El texto fija la tasa en 19% y define la base gravable dividiendo el monto del depósito por 1,19.
Cambios en tasas y tasas por unidad tributaria
El paquete propone también aumentos en importes fijados por unidad tributaria en juegos presenciales: la tarifa para una máquina tragamonedas de casino subiría de 20 a 40 unidades tributarias; la tasa por mesa de juego pasaría de 290 a 580 unidades; la cuota por persona en bingo aumentaría de 3 a 6 unidades; y las máquinas tragamonedas en establecimientos donde el juego no sea actividad esencial subirían de 10 a 20 unidades. La propuesta eleva la tasa para ciertos sorteos, rifas y apuestas de 20% a 30%.
Poderes de la autoridad y estimaciones fiscales
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales tiene la facultad de bloquear sitios web cuando se ignore el control técnico previsto. El Ministerio de Hacienda estima que la aplicación del IVA sobre el juego en línea generaría alrededor de €560,22m en 2027 y que el promedio anual de ingresos entre 2028 y 2030 sería de aproximadamente €633,05. El paquete deberá superar el debate en el Congreso antes de entrar en vigor. Para más detalles, el Ministerio de Hacienda aporta el análisis fiscal en el texto de la reforma (/regulation).
Preguntas frecuentes
¿Quién pagaría el IVA del 19% sobre los depósitos en juegos en línea?
Los operadores de juego serían responsables de pagar el IVA del 19% cuando los depósitos concedan el derecho a apostar. La propuesta lo aplica tanto a operadores dentro de Colombia como a los establecidos en el exterior si los jugadores están conectados desde el país, según el Artículo 41 de la Ley de Salvamento Económico.
¿Cómo se calcula la base gravable del IVA propuesto?
La base gravable se calcula dividiendo el monto del depósito entre 1,19. El texto de la reforma establece expresamente esa fórmula para determinar la porción sujeta al impuesto del 19%.
¿Qué cambios propone la reforma en las unidades tributarias para el juego presencial?
La propuesta incrementa varias tarifas: la máquina tragamonedas de casino de 20 a 40 unidades tributarias; la mesa de juego de 290 a 580 unidades; el cobro por persona en bingo de 3 a 6 unidades; y las tragamonedas en locales no esenciales de 10 a 20 unidades tributarias.
¿Qué potestades tendría DIAN bajo la propuesta?
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales tendría la facultad de bloquear sitios web en ciertos casos cuando se ignore el monitoreo técnico previsto en la norma, según el texto incluido en la reforma.
¿Cuáles son las estimaciones de recaudación del Ministerio de Hacienda?
El Ministerio de Hacienda calcula que el IVA sobre el juego en línea generaría aproximadamente €560,22m en 2027 y que el promedio anual de ingresos entre 2028 y 2030 sería cerca de €633,05, según el análisis adjunto a la reforma.
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Sobre el autor
Miguel Sandoval
Corresponsal de regulación
Miguel Sandoval sigue la legislación del juego, las licencias y las medidas de los reguladores: de la DGOJ española y las autoridades latinoamericanas a la UKGC, la MGA y el mapa estado por estado en Norteamérica. Sus artículos responden con precisión a tres preguntas — qué cambió, dónde y a quién afecta — con jurisdicciones, fechas y sanciones citadas tal como se publicaron. Operadores y responsables de cumplimiento leen a Miguel Sandoval para saber qué normativa se movió antes de su próxima reunión.
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